Setiap orang harus mempertimbangkan bagaimana keuangan mereka akan dijaga setelah mereka meninggal dari planet ini. Untuk penyandang disabilitas, perhatian harus diberikan pada bagaimana mereka akan dilayani serta memaksimalkan kredit pemerintah dan meminimalkan pajak atas aset mereka. Karena mereka memiliki disabilitas, ada berbagai alat perencanaan keuangan yang tersedia. Untuk kasus di mana pendamping, wali atau pengasuh diperlukan, aset harus dikelola untuk periode sekarang dan masa depan atas nama penyandang disabilitas.
Ada berbagai kredit pajak dan program pemerintah yang ada untuk melengkapi penyandang disabilitas . Kredit pajak akan dicantumkan di sini, tetapi tidak akan dieksplorasi secara mendalam karena artikel ini lebih berfokus pada perencanaan keuangan jangka panjang dan aspek perkebunan. Kredit pajak yang tersedia untuk orang-orang di Ontario, Kanada adalah kredit pajak cacat, jumlah kebugaran anak-anak dan Tunjangan Pajak Penghasilan Kerja (diperluas untuk anak-anak cacat), biaya pengobatan, perawatan petugas, jumlah pengasuh, biaya perjalanan dan kredit pajak renovasi rumah. Untuk situasi pajak apa pun, kode dan peraturan pajak yang relevan untuk yurisdiksi tersebut harus dikonsultasikan.
Ada dua pilihan utama untuk dipertimbangkan ketika mempertimbangkan perencanaan keuangan dan perkebunan. Akankah seseorang merawat orang cacat? Dalam hal ini, orang ini akan memberikan bantuan keuangan, dan mereka mungkin memerlukan rencana keuangan untuk aset mereka serta milik kerabat penyandang disabilitas. Pilihan kedua adalah apakah bantuan dari luar diperlukan. Jika ya, apakah bantuan tersebut berasal dari program pemerintah, sejumlah uang yang akan datang seperti perwalian atau keduanya? Jika program pemerintah dicari, harus diperhatikan agar program tersebut tidak mengganggu uang yang disimpan dalam perwalian untuk memaksimalkan manfaat dari semua aset yang tersedia. Ada tiga alat utama yang akan dibahas: Ontario Disability Support Program (ODSP), Registered Disability Savings Program (RDSP) dan Henson Trust.
Program Dukungan Disabilitas Ontario (ODSP)
Jika keluarga tidak mampu memberikan bantuan kepada penyandang disabilitas, ODSP adalah pilihan untuk Anda. Ini tidak sama dengan Ontario Works, yang ditujukan untuk orang-orang berpenghasilan rendah yang membutuhkan bantuan dengan kebutuhan dasar dan mencari pekerjaan. ODSP tidak mengharuskan orang untuk mencari pekerjaan, dan cenderung membayar lebih banyak manfaat daripada Ontario Works.
Untuk mendapatkan manfaat ODSP, orang yang membutuhkannya harus mendapatkan persetujuan untuk menerimanya. Pengertian disabilitas adalah gangguan fisik atau mental yang berlangsung terus menerus dan berulang, serta diperkirakan akan berlangsung lebih dari satu tahun. Definisi ini juga memperhitungkan pembatasan pada satu atau lebih aspek kehidupan sehari-hari. Dokumen yang harus dilengkapi adalah Laporan Status Kesehatan dan Indeks Aktivitas Kehidupan Sehari-hari oleh profesional kesehatan berlisensi di Ontario. Tes kebutuhan adalah langkah selanjutnya. Kebutuhan mengacu pada apa yang diperlukan untuk membayar tagihan setiap bulan. Dikombinasikan dengan perhitungan ini adalah apakah pendapatan bulanan seseorang lebih tinggi dari hak anggaran mereka. Jika ya, orang tersebut tidak akan memenuhi syarat untuk ODSP. ODSP juga dapat dikurangi jika orang tersebut bekerja atau menerima uang dari sumber lain, seperti pembayaran pensiun.
Jika seorang penyandang disabilitas menerima lebih dari $6000 dalam satu tahun, pembayaran ODSP dikurangi. Jika jumlah tersebut diberikan, jumlah lebih dari $6000 dapat digunakan untuk barang dan jasa terkait disabilitas. Pengecualian juga dapat dilakukan untuk menjalankan bisnis, mendapatkan penghasilan dari pekerjaan atau biaya pendidikan. Beberapa pengecualian dibatasi hingga jumlah tertentu sebelum ODSP dikurangi. Jika mereka menerima lebih dari $6000 dalam satu tahun, mereka harus segera membelanjakannya untuk terus menerima manfaat ODSP.
Aset juga diperhitungkan saat menyetujui manfaat ODSP. Seorang penyandang disabilitas tidak boleh memiliki aset, kecuali untuk barang-barang yang tidak dikecualikan, seperti tempat tinggal utama, properti kedua jika disetujui untuk kesehatan dan kesejahteraan mereka, kendaraan bermotor dengan nilai berapa pun dan kendaraan bermotor kedua senilai di bawah $15.000 untuk tujuan kerja. Item tidak bebas lainnya adalah perwalian yang dijelaskan di bawah ini, dana yang digunakan untuk item terkait disabilitas, bunga yang diperoleh dari aset yang dapat diuangkan, penghargaan kompensasi hingga $100.000 untuk rasa sakit dan penderitaan, aset bisnis hingga $20.000 jika mereka wiraswasta, pemakaman prabayar dan pinjaman yang disetujui untuk biaya bisnis dan pelatihan.
Program Tabungan Cacat Terdaftar (RDSP)
RDSP adalah program tabungan yang diperkenalkan oleh Pemerintah Kanada pada tahun 2008. Mirip dengan Registered Education Savings Plan (RESP) yang berarti bahwa kontribusi uang ke dalam RDSP tidak mengurangi pajak kepada kontributor. Penghasilan dalam RDSP terakumulasi berdasarkan pajak tangguhan sehingga tidak ada pajak yang dibayarkan atas pertumbuhan dalam rencana sampai dana ditarik. Pembayaran yang berasal dari rencana dapat digunakan untuk tujuan apa pun dan harus dimulai selambat-lambatnya ketika penyandang disabilitas berusia 60 tahun. Agar memenuhi syarat untuk RDSP, penyandang disabilitas harus memenuhi syarat terus menerus untuk Kredit Pajak Disabilitas.
RDSP terdiri dari tiga komponen, yaitu kontribusi swasta, Dana Tabungan Disabilitas Kanada, dan Obligasi Disabilitas Kanada.
Kontribusi Pribadi
Setelah RDSP ditetapkan, siapa pun dapat berkontribusi pada rencana asalkan pemegang rencana telah memberikan otorisasi tertulis. Orang tua penerima manfaat, anggota keluarga, orang yang tidak terkait atau penyandang disabilitas itu sendiri dapat menyetorkan dana ke dalam program. Kontribusi dibatasi untuk seumur hidup maksimum $200.000 tetapi jumlah berapa pun di bawah batas ini dapat disumbangkan setiap tahun. Penyebaran simpanan besar selama beberapa tahun harus dipertimbangkan karena aturan mengenai Dana Hibah dan Obligasi Disabilitas Kanada.
Hibah Tabungan Disabilitas Kanada
Ini bisa menjadi komponen penting dari RDSP. Pemerintah Kanada akan memberikan kontribusi kepada RDSP yang ada sebagai Hibah Tabungan Disabilitas Kanada ketika kontribusi pribadi diberikan hingga maksimum seumur hidup tercapai $70.000 atau hingga akhir tahun di mana penerima RDSP berusia 49 tahun. Besarnya hibah pada tahun tertentu didasarkan pada pendapatan bersih orang tua jika penerima RDSP berusia di bawah 18 tahun atau atas pendapatan individu jika berusia di atas 18 tahun.
Obligasi Tabungan Disabilitas Kanada
Selain Disability Savings Grants Kanada, ada juga Canadian Disability Savings Bond. CDSB tersedia untuk keluarga berpenghasilan rendah hingga maksimum seumur hidup sebesar $20.000. Dana ini tersedia hingga $1.000 per tahun sampai maksimum $20.000 tercapai atau sampai tahun di mana penerima RDSP mencapai usia 49 tahun.
Pembayaran RDSP
Ada dua jenis pembayaran yang dapat diambil dari RDSP. Jenis pembayaran pertama disebut Pembayaran Bantuan Disabilitas. DAP adalah penarikan berkala dari RDSP pada titik waktu yang berbeda sepanjang umur rencana. Penarikan ini hanya dapat dilakukan jika kontribusi swasta yang dibuat ke dalam rencana lebih besar daripada kontribusi pemerintah untuk rencana tersebut. Jika Anda hanya memberikan kontribusi minimum pada rencana untuk mencapai hibah dan obligasi pemerintah maksimum, pembayaran dari RDSP ini tidak akan tersedia. Jika Anda melakukan pembayaran ini, kontribusi hibah dan obligasi untuk sepuluh tahun sebelumnya harus dibayar kembali kepada pemerintah. Ini disebut jumlah penahanan dan paling banyak bisa mencapai $45.000 dalam pembayaran. Ada juga batasan bahwa jumlah penahanan harus tetap ada dalam paket sebagai jaminan pembayaran.
Jenis pembayaran kedua dari paket tersebut disebut Pembayaran Bantuan Cacat Seumur Hidup. Pembayaran ini harus dimulai selambat-lambatnya ketika penerima berusia 60 tahun. Setelah pembayaran ini dimulai, mereka harus dilanjutkan. Besarnya pembayaran ditentukan dengan formula yang didasarkan pada harapan hidup penerima RDSP. Harapan hidup standar telah ditetapkan pada usia 80 tahun ditambah 3 tahun tambahan. Jika dokter memverifikasi bahwa harapan hidup seseorang kurang dari 80 tahun maka formulanya akan disesuaikan.
Perpajakan Pembayaran RDSP
Setiap pembayaran yang dilakukan dari RDSP dianggap terdiri dari tiga komponen. Komponen pertama adalah kontribusi pribadi yang tidak dikenakan pajak. Komponen kedua adalah Dana Tabungan Disabilitas Kanada dan Obligasi Tabungan Disabilitas Kanada. Kedua komponen ini dikenakan pajak di tangan penerima RDSP. Komponen terakhir adalah pendapatan yang diperoleh dari kontribusi swasta, kontribusi CDSG dan CDSB, dan ini juga akan dikenakan pajak.
Kepercayaan Henson
Kepercayaan Henson adalah kumpulan uang yang dibuat terpisah dari orang yang menerimanya. Uang dikendalikan secara eksklusif oleh wali amanat dan bukan penerima manfaat, sehingga penerima manfaat tidak dapat menggunakan aset perwalian tanpa izin wali amanat. Karena alasan inilah kepercayaan tidak dianggap sebagai aset penerima, dan ini memungkinkan uang mengalir ke penerima dari sumber lain, seperti ODSP. Penerima dapat membelanjakan hingga $6000 dari Henson Trust tanpa mempengaruhi manfaat. Kepercayaan ini dapat memiliki aset dalam jumlah berapa pun. Itu dapat diatur dalam wasiat pemukim, atau saat pemukim masih hidup. Pemukim adalah orang yang mendirikan kepercayaan. Henson Trusts dapat digunakan untuk membayar hasil kepada seseorang penyandang cacat serta penerima manfaat lainnya sebagai bagian dari perkebunan.
Kapan Anda Harus Menggunakan Kepercayaan?
Pertanyaan kunci yang harus diajukan adalah: Dapatkah dukungan yang diberikan dari perwalian lebih baik daripada dukungan dari ODSP? Apakah kerabat memiliki aset yang cukup untuk mendukung kepercayaan, dan apakah mereka bersedia memberikannya? Apakah penerima manfaat lainnya mandiri atau mereka harus berbagi dalam aset perwalian? Jika ya, sejauh mana dan bagaimana dampaknya bagi penyandang disabilitas? Mungkinkah penyandang disabilitas tidak memenuhi syarat untuk ODSP karena mereka dapat mencari pekerjaan, menjalankan bisnis atau memperoleh penghasilan dengan cara lain? Tema kuncinya adalah metode apa yang akan menawarkan kualitas hidup terbaik bagi orang yang membutuhkannya? Jika ODSP adalah sumber pendapatan utama, maka kepercayaan tidak diperlukan. Jika ada aset yang tersedia yang bertentangan dengan manfaat ODSP, Henson Trust adalah cara yang baik untuk melengkapi manfaat ini. Jika ada RDSP,
Wali Amanat Adalah Kuncinya
Karena Wali Amanat memiliki suara mutlak dalam apa yang terjadi dengan Perwalian, adalah bijaksana untuk memilih sekelompok orang untuk mengawasi perwalian, dengan kemungkinan pemeriksaan dan keseimbangan di antara mereka untuk memastikan perwalian melakukan apa yang dimaksudkan untuk dilakukan. Kelompok ini akan membawa keterampilan yang berbeda ke meja untuk meminimalkan bias dan konflik kepentingan. Wali amanat harus dapat dipercaya, memiliki naluri bisnis yang baik, terorganisir dan harus mempertimbangkan kebutuhan penerima manfaat terlebih dahulu. Wali amanat sebenarnya dipercayakan untuk menghidupi orang lain yang tidak bisa melakukannya sendiri.
Ada banyak alat yang tersedia untuk merencanakan seseorang dengan disabilitas. Masing-masing alat ini harus diukur terhadap situasi yang dihadapi untuk melihat mana yang akan melakukan pekerjaan terbaik dalam memberikan manfaat. Waktu manfaat juga harus diperiksa untuk melihat kapan setiap instrumen akan paling bermanfaat.
Baca juga: Pertukaran barang